June 14, 2024

Hoe bereken je de vrije ruimte

Industry trends

Ben je klaar om echt alles uit de werkkostenregeling (WKR) te halen voor jouw bedrijf? Misschien heb je er al eens van gehoord, maar weet je niet precies hoe je het moet aanpakken, of misschien ben je op zoek naar manieren om deze regeling nog effectiever te gebruiken. In deze blog duiken we diep in hoe je de WKR optimaal kunt benutten zodat je meer belastingvrij kunt besteden aan je werknemers. Super belangrijk en super handig!

Berekeningen en voorbeelden

De Werkkostenregeling (WKR) biedt werkgevers de mogelijkheid om onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan hun werknemers te geven. Dit systeem, ook wel bekend als de vrije ruimte, is van toepassing op diverse voordelen zoals kerstpakketten, sportabonnementen, en meer. Voor 2024 zijn er enkele belangrijke wijzigingen die invloed hebben op de berekening van deze vrije ruimte. In dit artikel leggen we uit hoe je de vrije ruimte berekent en geven we voorbeelden om dit proces te verduidelijken.

Hoe bereken je de vrije ruimte in 2024?

In 2024 bestaat de vrije ruimte uit twee schijven:

1,92% van de fiscale loonsom tot €400.000.
1,18% van de fiscale loonsom boven €400.000.

Voorbeeld 1: Gezamenlijke loonsom tot €400.000

Stel, je hebt een bedrijf met een gezamenlijke loonsom van €400.000. De vrije ruimte wordt dan als volgt berekend:

• Vrije ruimte = 1,92% van €400.000

• Vrije ruimte = 0,0192 * €400.000 = €7.680

In dit scenario kun je dus tot €7.680 onbelast aan je werknemers vergoeden of verstrekken .

Voorbeeld 2: Gezamenlijke loonsom boven €400.000

Laten we een ander voorbeeld nemen waarbij de gezamenlijke loonsom €600.000 bedraagt. De berekening verloopt dan als volgt:

Voor de eerste €400.000 geldt 1,92%, dus:

Vrije ruimte = 1,92% van €400.000 = €7.680

Voor de resterende €200.000 geldt 1,18%, dus:

Vrije ruimte = 1,18% van €200.000 = €2.360

Totale vrije ruimte = €7.680 + €2.360 = €10.040

Hiermee kun je dus tot €10.040 onbelast vergoeden

Praktische Toepassing

Het is belangrijk om binnen de vrije ruimte te blijven, want overschrijding betekent een belastingheffing van 80% over het overschrijdende bedrag. Naast de vrije ruimte zijn er ook gerichte vrijstellingen die niet ten koste gaan van deze ruimte. Dit zijn vergoedingen zoals reiskosten, verhuiskosten en bepaalde werkgerelateerde voorzieningen .

Nihilwaarderingen en Noodzakelijkheidscriterium

Bepaalde voorzieningen krijgen een nihilwaardering, wat betekent dat ze op €0 worden gewaardeerd en niet ten koste gaan van de vrije ruimte. Voorbeelden zijn koffie en thee op de werkplek en werkkleding die op het werk blijft. Daarnaast is er het noodzakelijkheidscriterium, wat inhoudt dat bepaalde noodzakelijke items zoals gereedschap en mobiele telefoons onbelast verstrekt kunnen worden, ongeacht privégebruik.

Het optimaal benutten van de vrije ruimte binnen de WKR kan aanzienlijke fiscale voordelen opleveren voor zowel werkgevers als werknemers. Door een nauwkeurige berekening en strategische planning kunnen bedrijven maximaal profiteren van deze regeling.

Voor meer gedetailleerde informatie en advies over de toepassing van de WKR in jouw specifieke situatie, kun je altijd contact opnemen met een belastingadviseur of de beschikbare bronnen van de Belastingdienst raadplegen. Daarnaast denken wij met Cadeo graag mee hoe je optimaal je cadeau strategie kan aanpassen aan jouw vrije ruimte.

XXXXX

Toetsrevolutie, een expert op het gebied van innovatief toetsen en onderwijsverbetering, zocht een duurzame en persoonlijke manier om het team te bedanken tijdens de feestdagen van 2024. In plaats van een traditioneel geschenk, kozen ze voor een unieke cadeau-ervaring met Cadeo.

Dankzij deze aanpak kon iedere ontvanger zelf kiezen hoe ze hun cadeau wilden besteden: van fysieke geschenken tot donaties aan goede doelen.

Eerder worstelde Toetsrevolutie met het vinden van het eindejaarsgeschenk. Standaard cadeaus sloten niet altijd aan bij de voorkeuren van het team, en regelen ervan was tijdrovend.

Toetsrevolutie had drie belangrijke eisen voor hun kerstcadeau:

Keuzevrijheid – Ieder individu waardeert iets anders.
Duurzaamheid – Een impact-gedreven aanbod om uit te kiezen.
Technische oplossing – Geen gedoe met adressen of verzending.

Ze wilden een oplossing die eenvoudig op te zetten was, maar tegelijkertijd maximale impact had.

We wilden een geschenk dat écht gewaardeerd werd en impact maakte. Met Cadeo konden onze medewerkers zelf kiezen, en dat zorgde ervoor dat uiteindelijk 100% van het team zijn/haar cadeau verzilverde. Geen onnodige verspilling, alleen blije ontvangers!

Jeannette Nader (Events Manager)

De oplossing: binnen enkele klikken een gepersonaliseerde cadeaucampagne

Met Cadeo kon Toetsrevolutie een volledig digitale cadeaucampagne opzetten. Ontvangers kregen een persoonlijke link in huisstijl van het bedrijf, met een persoonlijke berichtje waarmee ze zelf een keuze konden maken uit een breed aanbod van cadeaus. Het resultaat:

45% koos een cadeaukaart, wat flexibiliteit bood en direct bruikbaar was.
46% koos een fysiek cadeau, van impact-gedreven makers en makers.
11% doneerde aan een goed doel, waaronder goede doelen zoals UNICEF en het Rode Kruis.

Dankzij deze aanpak werden alle cadeaus daadwerkelijk gebruikt en werd een meetbare impact gerealiseerd.

Conclusie: Een kerstcadeau zonder zorgen, mét impact

Met Cadeo kon Toetsrevolutie in enkele minuten een betekenisvolle en duurzame kerstcampagne opzetten. Geen verspilling, geen logistiek gedoe, alleen blije medewerkers en een tastbare impact.

Share this article via

Ready to start gifting?

Colleagues, customers, business partners... They come in all shapes and sizes. With Cadeo, you always give spot-on: Simple, impactful, and personal. Try Cadeo now and experience the perfect gift experience yourself.